# Calculadora de Impuestos por Pérdidas de Juego 2026 > Calculadora gratuita de impuestos por juego para 2026. Ingrese sus ganancias y pérdidas para ver sus pérdidas deducibles bajo la nueva regla del 90% (OBBBA Sección 70114), sus ingresos imponibles por juego y cuánto impuesto federal adicional le cuesta esta regla en comparación con 2025. Las reglas de 2026 cambiaron: ahora solo puede deducir el 90% de sus pérdidas por juego. Ingrese sus ganancias y pérdidas para ver su monto deducible, sus ingresos imponibles por juego y el impuesto federal adicional que le cuesta la nueva regla. *Interactive tool: enter your values at https://toollantern.win/es/calculadora-impuestos-perdidas-juego-2026/ and results update instantly in your browser.* ## Qué cambió en 2026 La Sección 70114 de la Ley One Big Beautiful Bill (OBBBA), firmada el 4 de julio de 2025, reescribió la Sección 165(d) del IRC para los años fiscales que comienzan el 1 de enero de 2026. Ahora solo puede deducir el **90% de sus pérdidas por juego**, y sigue estando limitado al monto de sus ganancias por juego. Antes de 2026, las pérdidas eran deducibles dólar por dólar contra las ganancias. El recorte del 10% es la parte que crea impuestos de la nada. ## Ejemplo práctico Ganancias: **$100,000**, pérdidas: **$100,000**, un año en el que se quedó exactamente en el punto de equilibrio. - Pérdidas deducibles: 90% x $100,000 = **$90,000** (limitado a las ganancias). - Ingresos imponibles por juego: $100,000 - $90,000 = **$10,000**. - En un tramo del 24%, eso representa **$2,400** de impuesto federal en un año en el que no ganó ni perdió dinero. - Bajo las reglas de 2025, el mismo año producía **$0** de ingresos imponibles por juego. ## El ingreso fantasma, explicado El ingreso fantasma es un impuesto sobre dinero que usted nunca tuvo realmente. Debido a que la deducción está limitada al 90% de las pérdidas, al menos el 10% de sus pérdidas (hasta el monto de sus ganancias) siempre cuenta como ingreso imponible. Un jugador de tragamonedas que gana $35,000 en premios y lo pierde todo sale sin dinero, pero reporta $3,500 de ingresos imponibles. La regla afecta más a los apostadores frecuentes y de alto volumen, porque sus ganancias brutas son grandes incluso cuando su resultado neto es cero. ## Aún debe detallar sus deducciones Las pérdidas por juego son una deducción detallada. Si utiliza la deducción estándar, no obtendrá ningún beneficio de sus pérdidas y la totalidad de sus ganancias serán imponibles. La calculadora asume que usted detalla sus deducciones; desmarque la casilla para ver el resultado con la deducción estándar. ## Los jugadores profesionales no están exentos El límite del 90% se aplica a todos, tanto a recreativos como a profesionales. La OBBBA también hizo permanente la regla de que los gastos relacionados con el juego (viajes, cuotas de inscripción a torneos, suministros) cuentan dentro de la misma limitación del 90%, en lugar de ser deducciones comerciales separadas. ## Mantenga registros de sus sesiones El IRS mide las ganancias y pérdidas por sesión de juego, no por apuesta. Mantenga un registro contemporáneo: fecha, lugar, juego, montos ganados y perdidos, además de los formularios W-2G, estados de ganancias y pérdidas del casino y recibos. Los buenos registros son lo que le permiten defender la deducción en una auditoría. ## Impuestos estatales Los estados tienen sus propias reglas y muchos no se ajustan automáticamente al cambio federal. Algunos estados prohíben totalmente las deducciones por pérdidas de juego. Verifique las reglas de su estado para 2026 antes de asumir que se aplica el cálculo federal. ## Más calculadoras fiscales 2026 La misma ley fiscal de 2025 (OBBBA) creó tres disposiciones más que vale la pena revisar: la [Calculadora Sin Impuesto Sobre Propinas 2026](/es/calculadora-sin-impuesto-propinas-2026/) para trabajadores con propinas, la [Calculadora de Deducción por Bonificación Senior 2026](/es/calculadora-deduccion-bono-senior-2026-6000-obbba/), 6 000 $ extra por persona para declarantes de 65 años o más, y la [Calculadora de Impuestos de Apuestas Deportivas 2026](/es/sports-betting-tax-calculator-2026/) para el impuesto estatal sobre las ganancias de juego. Esta calculadora es una estimación, no un asesoramiento fiscal. Las reglas fiscales sobre el juego son técnicas y cambian; confirme su situación con un profesional de los impuestos. ## Preguntas frecuentes ### ¿Qué cambió exactamente para 2026? La Sección 70114 de la OBBBA limita las deducciones por pérdidas de juego al 90% de sus pérdidas, limitado a sus ganancias, a partir del año fiscal 2026. Antes de 2026, las pérdidas eran deducibles dólar por dólar contra las ganancias. ### ¿Se aplica la regla del 90% a los jugadores profesionales? Sí. El estatuto no tiene excepciones para profesionales ni para el juego como oficio o negocio. Los gastos de estilo empresarial, como viajes y cuotas de inscripción, ahora cuentan dentro de la misma limitación del 90%. ### ¿Qué es el ingreso fantasma? Ingresos imponibles sin efectivo correspondiente. Debido a que solo el 90% de las pérdidas son deducibles, el 10% de sus pérdidas (hasta el monto de sus ganancias) siempre es imponible, incluso en un año de equilibrio. Una ganancia de $100,000 con pérdidas de $100,000 produce $10,000 de ingresos imponibles. ### ¿Tengo que detallar mis deducciones para deducir las pérdidas por juego? Sí. Las pérdidas por juego son una deducción detallada. Si toma la deducción estándar, sus pérdidas no le brindan ningún beneficio fiscal y la totalidad de sus ganancias son imponibles. ### ¿Puedo trasladar las pérdidas por juego no utilizadas a otro año? No. Las pérdidas por juego no pueden trasladarse hacia adelante ni hacia atrás. Solo compensan las ganancias en el mismo año fiscal y nunca pueden crear una pérdida neta por juego para fines fiscales. ### ¿Qué registros debo guardar? Un registro contemporáneo de cada sesión (fecha, lugar, juego, montos ganados y perdidos), además de formularios W-2G, estados de ganancias y pérdidas del casino y recibos de gastos relacionados. El IRS analiza las sesiones, no las apuestas individuales. ### ¿Las cuotas de inscripción a torneos cuentan como pérdidas? Sí, bajo la regla permanente de la OBBBA, los gastos incurridos en relación con las apuestas (cuotas de inscripción, viajes, suministros) cuentan como pérdidas por apuestas dentro del mismo límite del 90%, en lugar de ser deducciones separadas. ### ¿Siguen los estados la regla del 90%? No automáticamente. Muchos estados no se ajustan al cambio federal y algunos prohíben totalmente las deducciones por pérdidas de juego. Verifique la conformidad de su estado para 2026 antes de presentar su declaración. --- Interactive version: https://toollantern.win/es/calculadora-impuestos-perdidas-juego-2026/