# Calculateur exonération des heures supplémentaires 2026

> Calculateur gratuit de la déduction américaine sur les heures supplémentaires 2026. Saisissez votre taux horaire et vos heures supplémentaires FLSA pour obtenir la prime admissible, la déduction (jusqu'à 12 500 $ ou 25 000 $ en déclaration commune) et l'économie d'impôt fédéral.

La déduction américaine « no tax on overtime » ne couvre pas tout votre salaire d'heures supplémentaires. Elle couvre la prime : la demi-rémunération supplémentaire que la loi fédérale (FLSA) impose au-delà de 40 heures par semaine. Saisissez votre taux et vos heures pour voir le montant admissible et l'économie obtenue.

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## Ce que couvre réellement la déduction

La loi One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), signée le 4 juillet 2025, a ajouté l'article 225 au code fiscal : une déduction de l'impôt fédéral sur le revenu pour la **rémunération d'heures supplémentaires admissible**, pour les années fiscales 2025 à 2028. Seule la **part de prime** exigée par le Fair Labor Standards Act compte, c'est-à-dire la « moitié » du temps et demi. Avec un taux de base de 28 $, chaque heure supplémentaire rapporte 42 $, mais seuls 14 $ par heure sont déductibles.

## Exemple chiffré

Taux de base **28 $/heure**, 6 heures supplémentaires FLSA par semaine pendant 50 semaines (300 heures), déclarant célibataire, MAGI 62 000 $, tranche de 22 %.

- Total des heures supplémentaires : 42 $ x 300 = **12 600 $**.

- Prime admissible : 14 $ x 300 = **4 200 $**.

- Déduction : min(4 200 $, 12 500 $) = **4 200 $** (pas de réduction à ce niveau de revenu).

- Économie d'impôt fédéral : 4 200 $ x 22 % = **924 $**.

## Le plafond et la réduction selon le MAGI

La déduction est plafonnée à **12 500 $** par déclaration, ou **25 000 $** pour un couple marié en déclaration commune. Elle diminue de 100 $ par tranche de 1 000 $ de revenu brut ajusté modifié au-delà de **150 000 $** (célibataire) ou **300 000 $** (commune). Ces montants sont fixés par la loi et ne sont pas indexés sur l'inflation.

## Heures supplémentaires non admissibles

- Les **heures supplémentaires imposées par un État** seulement, comme les heures quotidiennes au-delà de 8 heures en Californie lors d'une semaine sous les 40 heures.

- Les heures payées en vertu d'une **convention collective ou d'une politique de l'employeur** au-delà de ce qu'exige la FLSA.

- Le **supplément du double temps** : seule la demi-prime FLSA compte.

- Les heures des salariés **exemptés** des règles FLSA (beaucoup de cadres et professions salariées).

## Déclaration

Pour 2025, l'avis IRS 2025-62 a dispensé les employeurs de pénalités, donc de nombreux W-2 de 2025 n'isolent pas les heures supplémentaires admissibles : vous pouvez utiliser vos fiches de paie pour calculer la prime. À partir des salaires de 2026, les formulaires W-2 et 1099 mis à jour indiquent ce montant séparément. Il faut un numéro de sécurité sociale valide, et les couples mariés doivent déposer une déclaration commune. La déduction s'applique que vous détailliez vos déductions ou non.

## Les cotisations sociales et l'impôt d'État restent dus

Il s'agit uniquement d'une déduction d'**impôt fédéral sur le revenu**. La sécurité sociale et Medicare (7,65 % pour le salarié) s'appliquent toujours à chaque dollar d'heures supplémentaires, et l'impôt de l'État dépend de la conformité de votre État à la règle fédérale.

## Autres calculateurs fiscaux 2026

La même loi a créé d'autres déductions temporaires : le [calculateur d'exonération des pourboires 2026](__L_no-tax-on-tips-calculator-2026__), le [calculateur de déduction bonus pour seniors 2026](__L_senior-bonus-deduction-2026__) et le [calculateur d'impôt sur les pertes de jeu 2026](__L_gambling-losses-tax-calculator-2026__). Pour calculer d'abord votre salaire brut d'heures supplémentaires, utilisez le [calculateur d'heures supplémentaires](__L_overtime-pay-calculator__).

Ce calculateur fournit une estimation et ne constitue pas un conseil fiscal. Le caractère obligatoire de vos heures au sens de la FLSA dépend de votre classification et de vos relevés de paie ; vérifiez auprès d'un professionnel.

## Questions fréquentes
### Toutes mes heures supplémentaires sont-elles exonérées ?

Non. Seule la prime compte : la moitié supplémentaire de votre taux normal exigée par la FLSA au-delà de 40 heures par semaine. La rémunération de base de ces heures reste imposable.

### Combien puis-je déduire ?

Jusqu'à 12 500 $ par an, ou 25 000 $ en déclaration commune, moins 100 $ par tranche de 1 000 $ de MAGI au-delà de 150 000 $ (célibataire) ou 300 000 $ (commune).

### Les heures supplémentaires quotidiennes de Californie comptent-elles ?

Seulement si elles sont aussi exigées par la FLSA. Les heures payées uniquement en vertu d'une règle d'État ne sont pas admissibles.

### Le double temps compte-t-il ?

Seule la demi-prime FLSA compte. Le supplément au-delà du temps et demi n'est pas admissible.

### Dois-je encore payer la sécurité sociale et Medicare ?

Oui. La déduction réduit uniquement l'impôt fédéral sur le revenu. Les cotisations FICA s'appliquent à toutes les heures supplémentaires.

### Où trouver le montant admissible ?

Pour les salaires de 2026, les W-2 et 1099 mis à jour l'indiquent séparément. Pour 2025, calculez-le à partir des fiches de paie : la moitié de votre taux normal multipliée par vos heures supplémentaires FLSA.

### Puis-je l'utiliser avec la déduction forfaitaire ?

Oui. Elle est accessible avec ou sans déductions détaillées, mais il faut un numéro de sécurité sociale valide et une déclaration commune pour les couples mariés.

### Quand la déduction prend-elle fin ?

Elle couvre les années fiscales 2025 à 2028 uniquement, sauf prolongation par le Congrès.

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