# 2026年 残業代非課税 計算機

> 2026年の米国「残業代非課税」控除の無料計算機。時給とFLSA上の残業時間を入力すると、対象となる割増分、控除額（上限12,500ドル、夫婦合算申告は25,000ドル）、連邦所得税の節税額がわかります。

米国の残業代非課税控除は、残業代の全額が対象ではありません。対象は割増分、つまり連邦法（FLSA）が週40時間超の労働に義務づける「0.5倍」の上乗せ部分です。時給と残業時間を入力して、対象額と節税額を確認しましょう。

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## 控除の対象になるもの

2025年7月4日に署名された One Big Beautiful Bill Act（OBBBA）は、税法に第225条を追加し、2025〜2028課税年度の**対象残業報酬**を連邦所得税から控除できるようにしました。対象は公正労働基準法（FLSA）が義務づける**割増部分**だけで、1.5倍のうちの「0.5倍」です。基本時給が28ドルなら残業1時間で42ドルを受け取りますが、控除できるのは1時間あたり14ドルです。

## 計算例

基本時給**28ドル**、FLSA上の残業が週6時間で50週（計300時間）、単身申告、MAGI 62,000ドル、税率区分22%。

- 残業代の総額：42ドル x 300 = **12,600ドル**。

- 対象となる割増分：14ドル x 300 = **4,200ドル**。

- 控除額：min(4,200ドル, 12,500ドル) = **4,200ドル**（この所得では段階的削減なし）。

- 連邦所得税の節税額：4,200ドル x 22% = **924ドル**。

## 上限とMAGIによる段階的削減

控除の上限は申告1件あたり**12,500ドル**、夫婦合算申告では**25,000ドル**です。修正調整後総所得（MAGI）が**150,000ドル**（単身）または**300,000ドル**（合算）を超えると、1,000ドルごとに100ドル減額されます。これらの金額は法律で固定され、インフレ調整はありません。

## 対象にならない残業

- 州法だけが義務づける残業（例：週40時間未満の週におけるカリフォルニア州の1日8時間超の残業）。

- 労働協約や会社の方針による、FLSAの要件を超える残業手当。

- 2倍賃金（ダブルタイム）の上乗せ部分。対象はFLSAの0.5倍部分のみです。

- FLSAの残業規定が適用されない**適用除外**の従業員（多くの管理職や専門職）の残業。

## 申告の方法

2025年分については、IRS通知2025-62により雇用主の罰則が免除されたため、多くの2025年W-2では対象残業が区分されていません。給与明細から割増分を計算できます。2026年の給与からは、改訂されたW-2と1099に対象残業が別記されます。有効な社会保障番号が必要で、既婚者は合算申告が条件です。項目別控除でも標準控除でも利用できます。

## 給与税と州税は引き続きかかる

これは連邦**所得税**のみの控除です。社会保障税とメディケア税（従業員負担7.65%）は残業代の全額にかかり、州所得税は州が連邦の規定に従うかどうかで変わります。

## 2026年のその他の税金計算機

同じ法律による他の時限控除にも専用ツールがあります：[2026年 チップ課税なし計算機](__L_no-tax-on-tips-calculator-2026__)、[2026年 シニア追加控除計算機](__L_senior-bonus-deduction-2026__)、[2026年 ギャンブル損失税金計算機](__L_gambling-losses-tax-calculator-2026__)。残業代の総額を先に計算するには[残業代計算機](__L_overtime-pay-calculator__)をお使いください。

この計算機は概算であり、税務アドバイスではありません。残業がFLSA上の義務かどうかは職種区分と給与記録によります。税務の専門家に確認してください。

## よくある質問
### 残業代はすべて非課税になりますか？

いいえ。対象は割増分だけです。FLSAが週40時間超の労働に義務づける、通常時給の0.5倍の上乗せ部分です。その時間の基本給部分は課税されます。

### いくらまで控除できますか？

年間12,500ドル（夫婦合算申告は25,000ドル）まで。MAGIが150,000ドル（単身）または300,000ドル（合算）を超えると、1,000ドルごとに100ドル減額されます。

### カリフォルニア州の1日単位の残業は対象ですか？

FLSAでも義務づけられている部分に限り対象です。州のルールだけで支払われる残業は対象外です。

### ダブルタイム（2倍賃金）は対象ですか？

対象はFLSAの0.5倍の割増分のみです。1.5倍を超える上乗せ部分は対象外です。

### 社会保障税とメディケア税はかかりますか？

はい。この控除は連邦所得税だけを減らします。FICAは残業代の全額にかかります。

### 対象額はどこで確認できますか？

2026年の給与分は改訂版W-2と1099に別記されます。2025年分は給与明細から、通常時給の半分 x FLSA上の残業時間で計算できます。

### 標準控除を選んでも使えますか？

はい。項目別控除の有無にかかわらず使えますが、有効な社会保障番号が必要で、既婚者は合算申告が条件です。

### 控除はいつ終わりますか？

議会が延長しない限り、2025〜2028課税年度のみです。

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