# 2026年 チップ課税なし計算機

> 2026年向けの無料チップ課税なし計算機です。報告されたチップ収入、申告ステータス、MAGI を入力して、控除額（最大25,000ドル）、所得税の節税額、そしてまだ支払う必要がある給与税を見積もります。

2025〜2028年のチップ課税なし控除により、対象労働者はチップ収入最大25,000ドルを連邦所得税から差し引くことができます。チップ額、申告ステータス、所得を入力して、控除額と実際の節税額を見積もりましょう。

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## 控除の内容

2025年7月4日に署名された One Big Beautiful Bill Act（OBBBA）は、2025年から2028年の課税年度にわたり、対象となるチップ収入に対して年間最大**25,000ドル**の連邦所得税控除を創設しました。これは上乗せ控除（above‑the‑line）であるため、項目別控除を選択しても標準控除を選択しても適用されます。節税額は限度額まで、あなたの限界税率と対象チップ収入の積です。

## 具体例

チップ：**22,000ドル**、独身、MAGI 45,000ドル、税率22％。

- 控除額：min(22,000ドル, 25,000ドル) = **22,000ドル**（この所得では段階的削減なし）。

- 所得税の節税額：22,000ドル × 22％ = **4,840ドル**。

- まだ支払う給与税：22,000ドル × 7.65％ = **1,683ドル**（この控除はFICAには影響しません）。

## MAGIによる段階的削減

独身者の場合、MAGIが150,000ドルを超えるごとに**1,000ドルにつき100ドル**控除が減少し、400,000ドルで完全に消失します。共同申告者の場合は300,000ドルを超えるごとに同様に減少し、550,000ドルでゼロになります。ほとんどのチップ労働者はこれらの閾値を下回っており、全額控除を受けられます。

## 対象となるチップとは

顧客からの自発的な現金または電子チップで、慣例的にチップを受け取る職業（IRSは8つの産業にわたり約68の職種を列挙）に従事する場合に限ります。強制的なサービス料や自動的なチップは対象外です。既婚者は共同申告が必要で、個人事業主はチップ事業の純利益を超えて控除できません。

## 給与税と州税は依然として適用

これは連邦**所得税**の控除のみです。社会保障税（6.2％）とメディケア税（1.45％）はすべてのチップ収入に対して引き続き課され、州所得税も影響を受けません。2026年以降の所得については、雇用主がW‑2のボックス12にコードTPで対象チップを報告するため、書類手続きが簡素化されます。

## その他の2026年税金計算機

同じ2025年の税法（OBBBA）の他の3つの規定にも専用の計算機があります。[2026年 ギャンブル損失税計算機](/ja/gamburu-sonshitsu-zei-keisan-2026/)（新しい90％控除上限が課税所得を生む仕組みを解説）、65歳以上の申告者に1人あたり6,000ドルの追加控除を与える[2026年シニアボーナス控除計算機](/ja/senior-bonus-deduction-calculator-2026-6000-obbba/)、そして州ごとのスポーツベッティング賞金への課税を試算する[2026年 スポーツベッティング税計算機](/ja/sports-betting-tax-calculator-2026/)です。

この計算機は概算であり、税務アドバイスではありません。適格性はIRSの職業ガイダンスと個々の申告状況に依存しますので、税務専門家に確認してください。

## よくある質問
### 誰がチップ課税なし控除の対象になりますか？

慣例的かつ定期的にチップを受け取る職業に従事し（IRSは8つの産業で約68職種を列挙）、顧客から自発的なチップを受け取り、適切な社会保障番号を持つ労働者です。既婚者は共同申告が必要です。

### チップに対して社会保障税とメディケア税は依然として支払う必要がありますか？

はい。控除は連邦所得税のみを減らします。FICAの従業員負担分7.65％はすべてのチップ収入に対して適用され、州所得税も変わりません。

### 所得に基づく段階的削減はどのように機能しますか？

25,000ドルの控除は、MAGIが150,000ドル（単身）または300,000ドル（共同）を超えるごとに1,000ドルにつき100ドル減少し、単身では400,000ドル、共同では550,000ドルでゼロになります。閾値は法定で固定され、インフレ調整は行われません。

### 標準控除を選んでもこの控除は適用できますか？

はい。上乗せ控除（above‑the‑line）であるため、項目別控除でも標準控除でも利用可能です。

### 自動的なサービス料はチップとしてカウントされますか？

いいえ。自発的なチップのみが対象です。強制的なサービス料や大人数の会計に自動的に加算されるチップは、顧客が変更または拒否できない限りカウントされません。

### 2025年の所得にも適用されますか？

はい。この控除は2025年から2028年の課税年度を対象としています。2025年の確定申告で未適用の場合、元の期限から3年以内にForm 1040‑Xで修正申告が可能です。

### 自営業者はどうですか？

自営業のチップ労働者も対象ですが、控除額はチップを得た事業の純利益を超えることはできません。

### この控除は期限がありますか？

はい、暫定的なもので、2025年から2028年の課税年度のみ有効です。議会が延長しない限り、期間終了後は適用されません。

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