Cómo se gravan las ganancias de juego
En EE. UU., las ganancias de juegos de azar y apuestas deportivas son ingresos ordinarios. Debes reportar el monto total en tu declaración federal. Los pagadores retienen un impuesto federal del 24 % fijo sobre ganancias superiores a $5,000 (de apuestas), pero eso es solo retención: tu factura final depende de tu tramo impositivo, que va del 10 % al 37 %. Las grandes ganancias pueden llevarte a un tramo más alto.
Tu estado también grava
La mayoría de los estados gravan las ganancias de juego como ingresos ordinarios a tu tasa marginal. Nueve estados no cobran nada: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming. En el otro extremo, Nueva York grava a los máximos ingresos con un 10.9 %, Nueva Jersey y DC con un 10.75 %, Oregón con un 9.9 %, Minnesota con un 9.85 % y California hasta un 13.3 %. Varios estados, entre ellos California, Connecticut, Illinois y Pennsylvania, no permiten deducir las pérdidas de juego a nivel estatal, por lo que los jugadores que empatan aún deben impuesto estatal sobre las ganancias brutas.
El límite federal de deducción de pérdidas 2026
A partir de 2026, la Ley One Big Beautiful Bill establece un tope del 90 % de las ganancias para la deducción de pérdidas por juego. Si ganas $100,000 y pierdes $100,000, solo puedes deducir $90,000, quedando $10,000 de ingresos fantasma gravables aunque hayas empatado. Registra cada sesión: fecha, ubicación, montos ganados y perdidos.
Ejemplo práctico: ganancia de $10,000
- Florida: estimación federal $2,400 + $0 estatal = $2,400 total, conservas aproximadamente $7,600.
- Nueva York: estimación federal $2,400 + aproximadamente $1,090 estatal (10.9 %) = $3,490 total, conservas aproximadamente $6,510.
La misma ganancia cuesta casi $1,100 más en impuestos en Nueva York que en Florida, sin contar efectos de tramos.
Dónde es legal las apuestas deportivas
Las apuestas deportivas son legales en 39 estados más Washington, DC, con apuestas en línea a nivel estatal en 31 de ellos. Las ganancias son gravables dondequiera que las obtengas, y tu estado de residencia generalmente también grava las ganancias obtenidas fuera del estado (usualmente con un crédito por impuestos pagados en otro lugar).
Más calculadoras fiscales 2026
La misma ley fiscal de 2025 (OBBBA) cambió más que los impuestos sobre apuestas deportivas. Pruebe la Calculadora de Impuestos por Pérdidas de Juego 2026 para el tope federal del 90 % en la deducción de pérdidas, la Calculadora Sin Impuesto Sobre Propinas 2026 para trabajadores con propinas, y la Calculadora de Deducción por Bonificación Senior 2026 para declarantes de 65 años o más.
Esta calculadora es una estimación, no un consejo fiscal. Las tasas estatales mostradas son las tasas marginales máximas aplicadas a los ingresos por juego; tu tasa real depende de tu ingreso total. Consulta a un profesional tributario para tu caso. Si el juego deja de ser divertido, llama o envía un mensaje de texto al 1-800-GAMBLER (EE. UU.) para obtener ayuda confidencial y gratuita, 24 / 7.