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Mise à jour pour la règle de 90 % de l’OBBBA 2026. Estimations fédérales américaines uniquement.
Calculateur d’impôt sur les pertes de jeu 2026
Les règles de 2026 ont changé : vous ne pouvez désormais déduire que 90 % de vos pertes de jeu. Saisissez vos gains et pertes pour voir le montant déductible, le revenu imposable des jeux et le supplément d’impôt fédéral que la nouvelle règle vous impose.
-Pertes déductibles (règle de 90 %)
-Revenu imposable des jeux
-Revenu fantôme dû à la réduction de 10 %
-Supplément d’impôt fédéral par rapport aux règles de 2025
-Impôt 2026 sur le revenu des jeux
Ce qui a changé en 2026
La section 70114 du One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), signée le 4 juillet 2025, a réécrit la section 165(d) du Code des impôts pour les années fiscales commençant le 1er janvier 2026. Vous ne pouvez désormais déduire que 90 % de vos pertes de jeu, et toujours uniquement jusqu’au montant de vos gains de jeu. Avant 2026, les pertes étaient déductibles dollar pour dollar contre les gains. La réduction de 10 % crée un impôt « ex nihilo ».
Autres calculateurs fiscaux 2026
La même loi fiscale de 2025 (OBBBA) a créé trois autres dispositions à vérifier : la Calculatrice Exonération Pourboires 2026 pour les travailleurs à pourboires, le Calculateur de déduction bonus pour seniors 2026, soit 6 000 $ supplémentaires par personne pour les déclarants de 65 ans et plus, et le Calculateur d'impôt sur les paris sportifs 2026 pour l'impôt par État sur les gains de jeu.
Estimation indicative. Les résultats reposent sur les tarifs publics indiqués et peuvent différer de votre facture réelle. Conditions
Questions fréquentes
Qu’est-ce qui a exactement changé pour 2026 ?
La section 70114 de l’OBBBA limite les déductions des pertes de jeu à 90 % de vos pertes, plafonnées à vos gains, à partir de l’année fiscale 2026. Avant 2026, les pertes étaient déductibles dollar pour dollar contre les gains.
La règle de 90 % s’applique-t-elle aux joueurs professionnels ?
Oui. Le texte de loi ne prévoit aucune exception pour les professionnels ou pour le jeu en tant qu’activité commerciale. Les dépenses de type entreprise, comme les frais de déplacement et les frais d’inscription, sont désormais comptabilisées dans la même limitation de 90 %.
Qu’est‑ce que le revenu fantôme ?
Un revenu imposable sans correspondance en espèces. Parce que seules 90 % des pertes sont déductibles, 10 % de vos pertes (dans la limite de vos gains) sont toujours imposables, même lors d’une année d’équilibre. Un gain de 100 000 $ avec 100 000 $ de pertes génère 10 000 $ de revenu imposable.
Dois‑je détailler mes déductions pour déduire les pertes de jeu ?
Oui. Les pertes de jeu sont une déduction détaillée. Si vous choisissez la déduction standard, vos pertes ne vous apportent aucun avantage fiscal et la totalité de vos gains est imposable.
Puis‑je reporter des pertes de jeu non utilisées à une autre année ?
Non. Les pertes de jeu ne peuvent être reportées ni en avant ni en arrière. Elles ne compensent les gains que dans la même année fiscale et ne peuvent jamais créer une perte nette de jeu aux fins de l’impôt.
Quels documents dois‑je conserver ?
Un registre contemporain de chaque session (date, lieu, jeu, montants gagnés et perdus), ainsi que les formulaires W‑2G, les relevés de gains/pertes du casino et les reçus des dépenses associées. L’IRS examine les sessions, pas chaque pari individuel.
Les frais d’inscription aux tournois comptent‑ils comme pertes ?
Oui, en vertu de la règle permanente de l’OBBBA, les dépenses engagées dans le cadre des jeux (frais d’inscription, déplacements, fournitures) sont comptabilisées comme pertes de jeu à l’intérieur du même plafond de 90 %, plutôt que comme déductions séparées.
Les États suivent‑ils la règle de 90 % ?
Pas automatiquement. De nombreux États ne se conforment pas au changement fédéral, et certains interdisent totalement les déductions des pertes de jeu. Vérifiez la conformité de votre État pour 2026 avant de déposer votre déclaration.